经济观察报|告别“白银时代”？三问银行净利罕见负增长( 二 ) 经济观察报记者胡艳明黄蕾“何喜之有呢

谁拉低了净利润？王剑通过对2020年中报中的20家上市银行测算，整体净利润同比下降9.6% ，归母净利润同比下降9.7% 。从净利润增长的归因分析来看：净息差拖累净利润增长2.8个百分点，主要是受LPR下调等因素影响，银行净息差不断收窄；资产减值损失在拖累净利润增长17.2个百分点，主要是银行主动加大拨备计提力度导致。同时，资产增速继续回升，上半年生息资产规模对净利润增长的贡献达到10.5% 。
“主要原因是大幅度的准备计提、大幅度的风险确认和大幅度的风险处置。 ”谈及利润负增长的主要原因，光大证券首席银行业分析师王一峰对采访人员分析，目前银行营收可能增速还不错，但也要为未来预留出一定的空间，做好促让利和防风险的平衡。尤其是对于尾部金融机构来说，重要的是尽快恢复可持续经营能力。
计提拨备预防资产恶化
拨备覆盖率一直被认为是银行的“安全垫” 。如果不大幅度计提拨备，银行的利润是否可以更理想一些？
正如中信银行行长方合英介绍，上半年该行计提拨备477亿元，同比增长近40% 。 “在此影响下，我行净利润同比下降近9.8% 。如果剔除拨备计提因素，拨备前利润同比增长14.3% 。 ”
天风证券统计显示，上市银行拨备前利润增速6.9% 。但在目前形势下，加大计提十分具有必要性。郭田勇认为，显而易见的是，银行下一步资产质量承受的压力会进一步增大，因为疫情或者国际因素，受到冲击的企业比较多，这些企业的经营可能会出现困难，这样的话，银行的资产质量有进一步恶化的可能性。而且基于抗疫，很多银行资产质量承受压力比较大，所以更多地提出拨备也是基于现实需要。
对于新产生的不良资产，需要计提充足的拨备来抵抗风险，银保监会统计数据显示，截至2020年6月末，商业银行不良贷款总额达2.74万亿元，较上季度末增加1243亿元，较12月末增加12.5% ，较去年同期增长22% ，不良贷款生成速度有所加快，核销不良资产的速度也在加快。
王一峰对采访人员分析称，今年是三年防范金融风险攻坚战的收官之年，再叠加疫情因素的冲击。在这样的情况下，行业必然要做出选择：
第一，当前经济领域依然处于三期叠加，经济新旧动能转换的阶段，银行业在多年的粗放发展过程中，伴随着经济转型升级存在调整结构，化解存量历史问题的需要增加准备计提，为更好支持实体经济奠定基础。
第二，从国际银行业情况来讲，鉴于全球经济受疫情冲击的不确定性仍存，今年以来海外银行业整体拨备都较为审慎，盈利也出现了较大幅度下滑。国内银行业这种情况具有全球的普遍的特征。
第三，今年疫情以来为了稳定经济，市场流动性维持偏宽松的状态，这可能会增加未来风险的释放。目前国内经济逐步恢复，好于预期，已经接近潜在增速。但全球疫情没有过去，对未来复杂的情况难以做出准确的评估。在这种情况下，未雨绸缪、以丰补歉也是一种方式。
分银行类别来看，大型银行、股份制银行、城商行、农商行的净利润分别增长-13%、-9%、-2%、-12% 。相比来说，国有大行的负增长幅度较大，相应计提拨备的力度也比较大。
对此，王一峰表示，首先，面对疫情冲击，国有银行和股份制银行是商业银行的主体，维持其稳定非常重要。这样的形势下，通过预期损失法的计提拨备，更加审慎的风险计量和准备安排，有助于夯实大行和股份行作为银行业主体的稳定地位。第二，大行和股份行是疫情以来支持实体经济的主力军，在普惠金融业务领域发挥了“头雁”作用。可能在未来，随着小微企业融资应延尽延政策的退出，会面临相应风险，现在提前安排也是出于这样的考虑。
负增长是否会持续