宏图|原创探索富过三代的秘密，亚洲家族办公室机遇几何？知识科普|宏图|机遇|传承|安永|服务|家

_本文原题为 探索富过三代的秘密，亚洲家族办公室机遇几何？

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越来越多的富裕家庭考虑在亚洲金融中心香港和新加坡等地设立家族办公室来处理财务和非财务上的需求，实现家族治理、财产保护、下一代教育、保险、慈善、投资、家族企业监管和传承等目标。

香港作为顶尖的国际金融中心及财富管理中心，能为亚洲家族办公室的运作和发展提供什么独特优势？
亚洲家族办公室设立的关键要素有哪些？
香港与新加坡在税收制度上有什么不同？
海外信托在家族办公室中如何运用？

针对这些问题，近日安永税务及咨询有限公司税务合伙人王文晖女士及业务合伙人陈楚凡女士受邀为嘉宾，参加由香港特区政府投资推广署（“InvestHK”）及GIL致优信托（“GIL”）共同举办的亚洲家族办公室机遇2020研讨会，通过视频连线分享了关于家族办公室的解决方案及我们的税务观察，并聆听InvestHK及GIL分别讲述香港的机遇及海外信托话题。

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亚洲家族办公室机遇InvestHK财经及金融行业主管黄恒德先生分享道：作为亚洲领先的私人财富管理枢纽，香港受惠于亚洲私人财富管理的蓬勃发展。大中华地区是亚洲财富创造的主要地区，粤港澳大湾区（大湾区）作为全球最大的湾区，有着庞大的增长潜力。香港是可以提供多元化投资机会的国际资产管理中心，多元化产品平台可以满足家族办公室资产配置的需求; 香港也是从事慈善与可持续发展金融的区域中心。
香港还可以提供经营家族办公室的理想环境，拥有成熟的基金管理、财税、法律等专业服务和人才配套。他还提到，香港投资推广署的办事处遍布世界各地30多个主要商业城市，各驻外团队与香港总部人员紧密合作，竭尽所能协助企业在香港开业和扩展业务。
亚洲家族办公室的解决方案

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陈楚凡女士指出家族办公室是一个起源于西方的概念，是指一个或多个家族或超高净值人士对家族财富进行整体管理，并对家族成员提供相关服务的实体机构。如果用东方的概念来理解，家办就是家族的大管家，帮助家族料理财务税务、财富投资和家族成员关注的相关事项。设立专业家族办公室的好处包括隐私保护、风险管理，下一代的教育，为家族成员提供个性化服务以及协调顾问等。在亚洲国家，家办通常有家族控股公司、家族信托和合伙制等常见架构。家族办公室架构的确定存在很多考量因素，包括商业、法律、合规、税务以及运营等方面。在最终确定架构前，家族应分别从家族控股公司、家族办公室及信托的角度进行自我评估。
香港和新加坡的税收制度及免税计划比较【宏图|原创探索富过三代的秘密，亚洲家族办公室机遇几何？】

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在亚太区，香港和新加坡都是设立家族办公室的热门地点。作为国际金融及财富管理中心的香港和新加坡，王文晖女士分享了两个税收管辖区在税务上的区别，提到两地均是按照地域来源原则征税，仅对源自当地的利润课税。资本收益/收入、股息收入和离岸收入为非应税项目，而且不征收赠与税和遗产税。在个人和企业所得税的课税基础和税率上也非常接近。
另外，王女士也分别介绍了香港和新加坡的基金免税计划，以供有意发展家族办公室的人士参考。她还指出家族办公室的兴起对于采用境外公司和境外信托进行海外投资以及管理海外资产的中国内地企业家和超高净值人士需注意中国税务影响，包括：境外信托的中国税务影响、个人受控外国企业风险、中国居民企业风险、家族成员的税务居民身份、境外信托以及境外公司的通用报告准则申报和经济实质申报影响等。