[德国]150亿现金蒸发！让中行、农行踩雷的“德国瑞幸”，戏演得多好？( 二 ) 中行|中国银行

尤其是Wirecard ，因为欧盟数字化经济战略于2010年提出之后，得到了德国政府乃至欧盟委员会的大力支持，其在欧洲的发展极其迅速。
当然，跟其他电子支付企业一样，这家公司也一直在追踪最新的货币技术。目前，除了线上支付， Wirecard业务也延展到了加密货币。
所以，在资本市场，它的商业故事得到了追捧。
2018年9月， Wirecard的市场估值一度达到246亿欧元，超过德意志银行，并取代德国商业银行成为DAX 30指数成分股之一，权重仅次于大众、西门子、德银。
但也在这个高光时刻，出现了戳破业绩气球的那根针。
同样在2018年，新加坡金融监管局接到一名举报人的电话，该举报人表示Wirecard当地团队为了增加收入伪造发票和合同。
由于业务的属性使得Wirecard大量是与第三方合作公司进行交易，而这次被曝出的恰恰是有固定的三方合作公司给Wirecard提供假的收入证明。
2019年初这件事被英国《金融时报》报道，新加坡警方对此事展开了调查。根据英国《金融时报》的报道内容显示，主要疑似造假行为集中在三家总部位于迪拜，新加坡和菲律宾的公司中。而根据披露的财报数据，这三家公司为Wirecard提供了超过95%的利润。
据报道显示，这几家公司主要是在Wirecard没有许可证的市场上，通过帮助买方与卖方刷交易量收取手续费的方式，增加其在新兴市场的收入，最终夸大利润。
迫于压力， 2019年10月Wirecard聘请国际知名的会计师事务所毕马威对其进行独立审计。但在2020年4月，毕马威发布的审计报告中显示，这三家涉案的三方公司并没有配合其调查。
根据毕马威提供的报告显示，他们几乎没有从这三家公司收到能够证明收入存在的原始文件、合同或者数据。
毕马威要求查看财务数据设置账户，但涉案的三家公司并没有同意。因为他们表示这些钱不是支付给Wirecard的，而是为客户进行结算使用的，所以他们将这一笔钱放入了一家亚洲银行的托管账户，该账户目前由新加坡的受托人管理。
颇为蹊跷的是， 2019年年底监管这笔资金的最初受托人停止了与Wirecard的合作。给出的理由是因为这笔价值19亿欧元的资金存放在菲律宾的两家银行，所以他们提供了一个菲律宾的律师事务所，作为第二位受托人。
而在整个过程之中，该公司并没有考虑过其他受托人，也没有证据表明他们检查过第二个受托人的可靠性，这家公司的管理委员会就批准了这一个任命。
上任后，第二位受托人对毕马威和Wirecard年报审计机构安永表示，这笔19亿欧元的资金已经转移到菲律宾两家新的银行，即菲律宾金融银行和菲律宾群岛银行，当时还提供了19亿欧元的证明材料。
但6月19日这两家银行对这件事情予以了否认。菲律宾央行行长迪奥克诺21日也表示，最初的信息显示，没有相关的资金进入菲律宾。菲律宾金融银行的发言人更是明确的表示，存款证明文件是伪造的。
而据相关媒体报道，这两家银行在6月初相继解雇了几位高管。有媒体猜测，有可能Wirecard这19亿欧元的第2位受托人行贿这两家银行的高管弄了一份假的证明材料。
就在19日确认性的新闻传来的时候，公司的创始人、首席执行官布劳恩宣布辞职。而22日Wirecard公司正式宣布承认这笔占资产负债表25~30%的19亿欧元并不存在之后，其向慕尼黑警方自首。
▲Wirecard前CEO Markus Braun 图源：新浪科技
当前在缴纳500万欧元的保释金之后，目前布劳恩获准取保候审，他也表示积极配合调查。
2.
/ 尴尬监管 /
实际上这不是这家公司第一次遭受质疑。
2019年英国《金融时报》就对其进行过系统的跟踪报道。当时报道中，就质疑布劳恩当时提出的用数字化来处理Wirecard金融交易的技术是否存在。根据金融时报记者的访问显示，很多Wirecard员工并不清楚处理金融交易数据的技术到底是什么，他们接到的指令是用人工来核算和记录这些交易数据。