「老王科技」之后来报销的时候应该怎么处理？，员工领用的备用金已经记账了我们都知道

我们都知道，每一家公司，不管是大公司还是小公司都会预留有一部分的备用金以备不时之需的，那么员工之前已经领用了备用金，之后来报销的时候应该做什么处理？有哪几种情况呢？和小编一起来看看吧。

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员工领用的备用金已经记账，之后来报销应该做什么样的处理？
员工领用备用金时，应填写借款单，计入其他应收款来收账。
1、报销金额小于借出去的金额时：（员工把多余的备用金归还）
借：管理费用（实际报销数额）
【「老王科技」之后来报销的时候应该怎么处理？，员工领用的备用金已经记账了】库存现金（差额）
贷：其他应收款—员工（原来借出去的数额）
2、报销金额大于借出去的金额时：（需补付现金）
借：管理费用（实际报销数额）
贷：其他应收款—员工（原来借出去的数额）
库存现金（差额）
大家要注意一个问题，一般领用备用金的时候，都需要开具借款单、收据等作为原始凭证的，像上面的情况一，员工把多余金额归还的时候，财务要开具收款收据，加上收回的现金，报销的发票一起作为原始凭证；当发生情况二的时候，应该把实际拿到的单据入账，无需再开具另外的收据。
相对于说会计比较好做账的办法，应该是不管是之前支取备用金要报销的，还是拿贷发票回来要报销现金的，一般都要写相应的支出证明单，或者是费用报销单，然后再经过当事人、领导以及出纳的签字后，就可以做账了，这样子做账对于会计来说也是查账时候的好办法，比较细致。
以上就是有关员工报销备用金时候的一些内容，特别是要注意原始凭证，作为记账凭证的依据，一定要保管好。
来源于会计网，责编：小敏