金融八卦女|银行业赚钱数据出炉，降薪已成定局？

积极暴露，加大核销，提高拨备，通过一系列操作，虽然从数据上来看，银行全行业各项资产质量数据变化不大，但均对利润产生了负面影响，从而导致全行业利润的下降。
文｜金融八卦女作者：呱呱
···
近段时间大家颇为关注的银行业赚钱数据，出炉了！
之所以为大家所关注，一方面是，在一季度的背景下，银行业利润上涨超5% ，这样一个相对显眼的数据让吃瓜群众们羡慕不已。
7月初，一则监管窗口指导银行多计提拨备隐藏利润的消息传开，这更加引起了吃瓜群众们对银行上半年大赚特赚盆满钵满的猜测。
另一方面，则是银行员工分外关心的事情了。近几日，围绕银行降薪的传言甚嚣尘上，煞有介事，更引得四大行借助新华社的发声渠道强力辟谣。但一份名为《国有金融企业工资实施细则》的红头文件引得大家竞相传阅，一时之间，好不热闹。
8月10日晚，银保监会在官网发布二季度银行业保险业主要监管指标数据显示， 2020年上半年，商业银行累计实现净利润1.0万亿元，同比下降9.4% 。
至此，银行隐藏利润、大赚特赚的传言不攻自破。那么银行利润去了哪里？如何影响职工薪酬呢？
1.
/ 利润去哪？/
“没有文件送达，是以口头通知形式提出，大意是上半年利润不要太多反映，增幅尽量不超过两位数，应该多计提拨备，把家底夯实，不良应核尽核。 ”一位地方上市银行高管透露。
在银行中报季前夕， 7月中旬，券商中国一则《部分银行遭遇窗口指导：控制上半年利润增速》的新闻稿撩拨了市场的神经。甚至有高管对券商中国表示， “即便未收到相关指示，在目前大环境下，也不会去当“出头鸟” ，“会平衡好利润增速、增加拨备” 。
然而，根据银保监会披露的数据，上述高管的表示显得过于乐观。
作为和国计民生息息相关，指标却有着滞后性的行业，二季度银行业的利润出现负增长。虽然从数据上，在一季度实现6000亿利润后，上半年累计实现的1万亿利润依然可观，但从增长率看，不仅增幅没有达到两位数，反而是降幅接近两位数，其中国有行、股份行、城商行、农商行净利润增速分别为-12.0%、-8.5%、-2.1%和-11.4% 。
如果只看第二季度，这个数据变动更为剧烈。全行业单季度利润同比下跌24% ，其中国有行下跌27.86% ，农商行下跌28% 。
但从资产质量上来看，银行业的经营情况目前尚未展现出更多影响。
其中，四种银行机构的净息差几乎没有改变：

本文插图
从不良率的角度，城商行、股份行的不良率反而有所下降，尤其是在城商行近两年不良明显走高的背景下，取得这个成绩殊为不易：

本文插图
不良的下降，也使得股份行与城商行的拨备率趋向上升。这反映出，股份行和城商行加大了核销不良的力度，同时主动提高了计提拨备的水平，这与日前监管要求的不良资产应核尽核、应处尽处，及时填补拨备缺口，全面覆盖风险损失等精神不谋而合。
同时，国有行与农商行系统的不良率有明显上升，尤其是农商行不良率接近历史最高水平。在推动金融系统全年向各类企业合理让利1.5万亿元尤其是重点支持小微的背景下，与民营小微打交道更多的农商行可谓首当其冲，借着近几年暴露不良的趋势，农商行的不良再度反弹。
这从贷款五级分类的构成可以看出端倪。一季度末，全行业关注类贷款40545亿，不良贷款26121亿，到二季度末，关注类贷款下降到38841亿，不良贷款升至27364亿。可以看到，关注类贷款减少额度（1704亿）甚至超过了不良贷款的增加额度（1243亿），贷款关注率大幅下降22BP至2.75% ，这也反映出银行系统主动暴露、核销不良的力度。分页标题
积极暴露，加大核销，提高拨备，通过一系列操作，虽然从数据上来看，银行全行业各项资产质量数据变化不大，但均对利润产生了负面影响，从而导致全行业利润的下降。但这是银行积极的规避风险的行为，从这个意义上说，银行合利调节利润，为我国经济起到了减震器的作用，从而实现了“让利于民” 。
2.
/ 员工薪酬怎么算 /
当然，更关系员工切身利益的，还是薪酬问题。
在日前疯传的《国有金融企业工资实施细则》之中，有一个计算薪酬总额的公式：
金融企业当年工资总额=上年度工资总额基数×（1+W）；其中W为工资总额增幅，以Y作为函数计算确定；Y=联动指标增幅×综合考核系数。
W与Y的关系如下：
当-20%≤Y≤20%时， W=Y；
当Y＞20%时， W=20%+arctan（2.5Y-0.5）*20%/π；
当Y＜20%时， W=20%+arctan（2.5Y+0.5）*20%/π 。
Arctan函数即反正切函数，形状如图：
其中，银行、券商等的联动指标增幅一般为净利润增幅；对于净利润规模较大的商业银行，经申请可增加营业收入增幅作为加权指标，权重原则上不超过30% 。
至于综合考核系数，则为：

本文插图
可以预想，今年银行业全系统利润负增长的情况下，其“联动指标增幅”为负，那么Y必然为负，换句话说，利润负增长，那么薪酬总数必然负增长，意味着银行就要降薪。
但问题来了，前几日四大行刚通过新华社辟谣降薪，又是怎么回事？
让我们认真学习一下其中的表述。以工行为例：
“中国工商银行表示， 2019年，根据国务院部署，财政部推动实施了国有金融企业工资决定机制改革，按照市场化原则核定工资总额。工资总额与整体经营情况相挂钩，履行公司治理程序后决策确定。截至目前，工行没有统一降薪的安排。 ”
【金融八卦女|银行业赚钱数据出炉，降薪已成定局？】虽然， “截至目前，工行没有统一降薪的安排” ，但“工资总额与整体经营情况相挂钩，履行公司治理程序后决策确定” ，也就是说，虽然目前没有降薪安排，但如果经营情况不佳（比如净利润下降），与其挂钩的工资总额自然会受到影响。
另外三家银行的表述更为直接：
农行：“2019年工资总额……与农行经济效益同步增长”；
中行：“中行按照改革后的政策规定……职工工资与企业效益实现同步增长”；
建行：“2019年工资增长与利润增长保持匹配” 。
毕竟，今年最终的效益得到明年才出炉，目前当然决定不了降薪安排。
从另一方面讲，银行降薪，客观上提高了营业利润，从而为计提拨备、暴露不良提供更多空间。
如上文所示， Y=联动指标增幅×综合考核系数，综合考核系数必然小于1 ，从全行业来看，上半年利润增幅为-9.4% ，那么总薪酬的降幅即为9.4%乘以考核系数，是低于利润降幅的，那么对于个别利润增降幅大于20%的，则需要代入反正切函数，好好演算一番了。
不过，根据该函数，即使利润突然暴增了一万倍——这也是有可能的，因为部分地方农商行的利润，在某个节点，比如去年底，是负的或者比0多了那么一点——薪酬总额的增幅最高也达不到70% ，当然，这也意味着最低不会跌超过70% 。
根据该文件，银行业今年整体降薪似成定局，话又说回来，在今年这个特殊的节点，不降薪才真的是个新闻吧。
本文为***作者原创，未经授权不得转载