历史倾谈|有借必有贷，存款有息拿，大宋王朝金融机构的光辉岁月

前言
“借贷”两个字，大家都不陌生，尤其是学财务专业的朋友，估计看到这两个字就会觉得“亲切” 。会计恒等式：有借必有贷，借贷必相等。但凡是和会计有关的问题，不是借就是贷。书本上是这样，现实生活中亦是如此。
华夏数千年的历史中，借和贷两个字始终都不曾停止过。从最早出现的国家借贷以及宗族借贷，到后来的民间借贷。借贷的方式越来越完善，借贷机构越来越正规，相关律法要求也越来越规范。尤其是到了宋朝，随着商业的高度繁荣， “借贷”更是成为了一种人人参与的社会现象。

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图 ▏古代钱庄1一、华夏历史上最早的借贷机构出现于西周，寺庙也参与其中，借贷在宋朝时达到顶峰
根据史书记载，华夏历史上最早出现的借贷机构叫做泉府，这是出现在西周时期的国家信贷机构，距今已有近3000年的历史。《周礼·地官》:“泉府握市之征布、敛市之不售、货之滞於民之用者
泉府的业务范围主要有两大板块，分别是“赊”和“贷” ，虽然都是往外放钱，但是差别却很大。 “赊”往往会用于祭祀，葬礼等的消费支出，这种借贷方式是没有利息的。
由此可以看得出，西周统治者还是非常体谅百姓的，不管是达官贵人还是平民百姓，若是因为葬礼祭祀，去泉府贷款的话，是没有任何利息的。
“赊”没有利息，但是“贷”就不好说了。在“贷”上，西周统治者做得非常人性化。他们会根据贷款者的实际情况，来决定是否收取利息以及利息的高低。是不是非常高级？比起现在的“一刀切”来说绝对要人性化很多。
从西周开始，一直到南北朝时期，借贷机构大都是国家性质的。但是因为南北朝时期的大混乱，山河破碎风飘絮，官办借贷机构实在无力运转，于是独立的民间金融机构“库质”出现。

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图 ▏始建于南北朝时的青山寺
“库质”是做什么的呢？严格来说，这是人们烧香拜佛，抵押贷款的地方。是不是有些好奇？烧香拜佛和抵押贷款这两种事情能联系到一起吗？答案是肯定的。南北朝时期佛宗寺院开始大规模兴起，因其与世无争，所以极少会受到战乱的波及，因此寺院成为了最为安全的储蓄地点。
再加上南北朝时期很多的达官贵人甚至是统治者，为避战祸选择皈依佛门，这给寺庙带来了大量的金钱，让寺庙具备了向外放款的能力。
因此南北朝时期的很多僧人都经营着放贷业务，寺院也成为了具有借贷功能的金融机构。普通老百姓可以拿着自己的财产去做抵押，从僧人手里取得金钱。
南北朝时期，在放贷的和尚里面，最出名的是北齐僧人道研，整整一个郡的信贷业务都是由他一个人“负责” ，借他钱的人数可谓不计其数。当时道研的能量非常庞大，如果放出去的款收不回来的话，他可以命令官府为他收账。

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图 ▏齐僧人道研
“寺庙银行”这种奇葩的组织结构，在华夏历史上持续了很久很久，一直到宋朝， “寺庙银行”才迎来了自己的华丽变身，此时库质的名字被改成了长生库。因为放款的本钱不会消失，而且还能够不断的产生利润，所以也称之为长生钱。《长生库碑记》：嘉定七年文氏姊妹向南华寺长生库 “舍钱三百贯，入南华长生库内， …… 尚有一百贯足 ……存本运息。 ”
宋朝是借贷机构发展的巅峰时期，在这一时期里，人人都可以从国有的官办的，甚至是民营的借贷机构中贷到钱。参与借贷的人越来越来越多，而有关借贷的法律法则也越来越完善。二、宋朝借贷机构的发展历程，遗孤财产托管竟发展成大宋最高金融机构，有息存款也首次出现分页标题
宋朝时期出现的借贷机构可谓是数不胜数，比如说校检库，抵挡库，抵挡所，长生库，社仓等等，都是当时规模比较大的金融机构，其中有官营的也有私营的，但是最核心的组织却是校检库。

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图 ▏古代钱庄2
校检库是做什么的呢？
校检库于北宋初期成立，其功能相当于今天的信托机构，主要处理那些无主财产，户绝财产，有纠纷的财产以及官府收缴的赃物等等，其中最核心的功能则是管理遗孤财产。
【历史倾谈|有借必有贷，存款有息拿，大宋王朝金融机构的光辉岁月】北宋开国初期，因战乱频繁，遗孤遍野，到处都是户绝财产以及无主财产，于是北宋政府成立校检库。
按照北宋政府要求：如果遗孤的亲人去世，那么宋朝政府会将属于孤儿的财产进行登记，然后代为保管，每个月都会从这些财产中抽出一部分来交给孤儿，作为他的生活费用。等到孤儿长大后，官府会将所有的财产一次性交还给孤儿。
不可否认，校检库的存在，充分说明了大宋王朝统治的人性化，校检库可以充分的保证失去亲人的未成年人的权益，以免属于他的财产被他人侵占。北宋初年，校检库对社会稳定做出了极大的贡献。

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图 ▏神宗御颜
但是自从名震历史的王石变法之后，校检库开始具备了放贷功能。这些遗孤财产的数额非常大，放在手里也没有用处，不如贷出去，还能赚些利息。
不但可以为遗孤们多分些财产，有些利息也可以作为公用，增加国库收入。有国家作为收款后盾，根本不愁收不回本金和利息，所以宋朝皇帝（宋神宗）便同意了校检库放贷的要求。
宋神宗的决定可谓是一石激起千层浪，随后全国的各个机构，比如说武学，军器监，国子监等国家机构，纷纷把钱投入到校检库中，让校检库帮忙放贷，从中赚取利息。有了如此庞大的资金涌入，校检库一跃成为宋朝时期规模最大，资金最为雄厚的官办借贷机构。
校检库因为开放放贷功能而大获成功，这让宋神宗尝到了甜头，于是他下令校检库开设典当机构，之后北宋抵挡所成立。一开始的抵挡所，只有在京畿重地以及几个大城市有，但是到了南宋时期，抵挡所改名抵挡库，开始走向全国。

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图 ▏古代典当行
可能很多人都觉得，不管是北宋的抵挡所，还是南宋的抵挡库，就是一个典当铺子，主要经营抵押贷款。如果你这么想的话，那也太瞧不起宋朝皇帝的智慧了。这可是宋神宗啊，最具现代商业头脑的一位皇帝。
典当铺子自古以来就有，宋神宗为什么要单独下命令，要求成立国营的典当铺呢？
抵挡所的业务范围不仅仅是抵押贷款，它还可以向贫民发放无息贷款。除了这两种业务之外，抵挡所的另外一个业务足以惊讶所有人，这个业务便是有息存款！
有息存款的出现，是华夏借贷历史上的一次巨大突破。宋朝时期抵挡所的有息存款，和现在大家去银行存钱一模一样，只不过利息有所区别而已。是不是非常先进？千年以前的宋王朝，人们已经可以将钱存进“银行”了。

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图 ▏古代当铺宋《类说》载：人生驹过隙尔,不如多积金、市田宅以遗子孙,歌儿舞女以终天年,君臣之间无所猜嫌,不亦善乎? 分页标题
或许大家会觉得，把检校库（抵挡所）当做银行是不妥切的，毕竟和现在的银行还有很大的差距。其实很多史学家以及金融学家，都把有息存款的出现，当做是宋朝带有银行性质的金融机构出现的核心标志。宋朝以前的借贷机构不能被称之为银行，就是因为它们没有开通有息存款的功能。三、宋朝的借贷机构以及资本经济能够如此的繁荣昌盛，离不开中央基础货币的发行
想必大家对于宋朝时期出现的交子是非常了解的，纸币的出现是华夏货币历史上的一次重大突破。但是第1个吃螃蟹的宋朝，在纸币的管理上却非常欠缺经验。
交子虽然方便又好用，但是宋朝政府在发行过程中，因为没有节制的印制，导致交子在货币流通中的作用地位越来越低，这个时候北宋朝廷开始推行国家基础货币——盐钞。

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图 ▏宋代盐钞1
宋朝政府为了鼓励商人们从边境往回运粮，从而创造了盐钞，这是一种信用币，只要商人们带回粮食，就可以按照粮食的数量来获得相应的盐钞，然后再通过形形色色的中介机构把它兑换成真实的钱币。大家千万不要小瞧这种信用币，在一个人的影响下，盐钞的作用被无限放大了，这个人就是蔡京。
蔡京是宋朝时期出了名的奸臣，一生中经历了数次大起大落，虽然他执政时的口碑不好，但他却被很多人称之为“凯恩斯主义者” ，这是一位非常具有现代经济学眼光的古代官员，他提出的理念非常超前，但可惜的是有些过于超前了。
蔡京在担任宰相一职的时候，对盐钞这种信用币进行了数次“加杠杆” ，这么做的好处是显而易见的，直接增加了国家的税收。政和二年，北宋的盐科年度收入达到了整整4000万贯，创造了历史记录。

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图 ▏宋代盐钞2
盐钞的发行推动了宋朝的商品经济，但是在推行过程中，很多的配套措施却没有做到完善。比如说商人们和边境官员串通一气，虚报粮食的数量以及成本，从而拿到成倍的盐钞。北宋全国人口一年的用盐量为42万席，但是印发的盐钞却达到了九十万，说明商人虚报的盐钞多出现实整整一倍。
宰相蔡京虽然为宋朝经济的发展做了很大贡献，在他的影响下，所发行的中央基础货币对后世也产生了极其深远的影响。这种国家性质的信贷模式直至今日仍是非常受推崇的，可惜蔡京却以一个奸臣的身份被钉在了历史的耻辱柱上。《宋史》卷四七二《奸臣传·蔡京》：阴托绍述之柄，挟制天子，都省设讲议司，自为提举……取政事之大者，如皇室、冗官、国用、商用、盐泽、牧尹、赋调……凡所设施，皆由是出。

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图 ▏蔡京结语：
纵观数千年的封建王朝，宋朝绝对比任何一个王朝都要懂得如何去发展市场，如何去发展经济。也正是因此，在数千年的古代历史中，一直占据主导地位的农耕经济，在宋朝时被商业经济所取代， “重农抑商”的思想在宋朝时也被彻底打破。
然而令人惋惜的是，随着宋朝被元朝毁灭，他们所推行的那些先进的借贷机构和金融管理手段，都被一步步的抛弃了。在宋朝时出现的具备现代银行性质的金融机构，最终也没能发展成真正意义上的银行，一切的一切都变成了昙花一现。
参考文献：
《周礼·地官》
《奸臣传·蔡京》
《长生库碑记》
《类说》